Tha an neach-iasaid ag aithris gu bheil an fiachan a chaidh a dhubhadh às an dà chuid don neach fa leth agus don t-Seirbheis In-ghabhail Ionmhais a 'cleachdadh Foirm 1099-C . Tha an lagh cìse a 'toirt trì leigheasan airson a bhith a' gabhail a-steach fiachan a chaidh a chur a-mach bho chìsean.
Tha dùnadh a-mach ann an cùis mì-chinnt, airson cùisean le briseadh, agus às-dùnadh ùr airson cuid de dh 'fhiachan morgaids. Tha an dùnadh morgaids gu h-àraidh cudromach do dhaoine a tha a 'dol tro foreclosure , reic goirid no cuid de na prionnsapalan aca air an lùghdachadh tro atharrachadh air iasad .
Anns an Dùbhlachd 2007, ghabh a 'Chòmhdhail seachad Achd Faochadh Fiachan Maor-ionaid. Tha an lagh seo a 'toirt seachad faochadh cìse do luchd-seilbh dachaigh a chailleas an taigh tro foreclosure no reic ghoirid, no a bhios a' ath-structaradh am morghan le prìs nas ìsle. Tha an lagh a 'toirt cothrom do dhaoine fa-leth fiachan mu mhorgaids àraidh a dh' fhalbh le luchd-iasaid bho chìsean suas gu $ 2 millean.
Tha grunn shlatan-tomhais ann a dh'fheumar a choileanadh gus a bhith freagarrach airson an às-dùnadh seo. Dh'fhaodadh fiachan morgaids ceadaichte nach eil a 'coinneachadh ris na slatan-tomhais sin a bhith air an dùnadh a-mach a' cleachdadh nan riaghailtean airson brisidh no briseadh. Feumaidh daoine le iasadan cothromais dachaigh agus airgead a-mach no ath-sgeadachadh fiachan a bhith a 'dèanamh cuid de bhriathrachas a bharrachd gus dèanamh cinnteach gum faigh iad làn bhuannachd às na h-eisimeadan cìse a tha a' buntainn riutha.
Fiachan Clàraichte agus Teachd-a-steach Cìse
Mar as trice, thathas a 'meas gu bheil fiachan a tha air am maitheanas no air a chuir dheth le neach-iasaid teachd-a-steach cìseil ris an fhiachan. Tha na laghan cìse a 'sònrachadh gu bheil fiachan a chaidh a dhìoladh air an gabhail a-steach ann an teachd-a-steach duine agus cuspair cìsean. Airson iomradh, is e an lagh Còd Inbhean In-ghabhail Earrann 61 (a) (12). Tha an lagh seo ag ràdh gu bheil "teachd-a-steach bho bhith a 'toirt seachad fiachan" air a ghabhail a-steach ann an teachd-a-steach iomlan duine airson na bliadhna.
Bidh na laghan cìse cuideachd a 'dearbhadh suidheachaidhean sònraichte nuair nach fheum duine cìs a phàigheadh air fiachan a chaidh a dhìoladh. Canar às-dùnadh riutha sin, rud a tha a 'ciallachadh nach tèid an suim a ghabhail a-steach ann an teachd-a-steach cìseil neach.
Tha grunn thaghaidhean ann, ach chan eil ach triùir dhiubh a 'buntainn ri suidheachadh morgáistí a chaidh a chur dheth. Is iad seo na trì rudan a-mhàin airson:
- Chaidh fiachan a chuir dheth a-mach ann am briseadh air adhart,
- Cìs air fiachan nuair a tha an neach air a dhìonadh, agus
- Fiachan a tha freagarrach fo Achd Faochadh Fiachan Giùlan Morgaids.
Tha an slatan-tomhais agus modhan aithris aca fhèin aig gach aon de na h-eas-aonta sin. Do dhaoine a chaill an dachaighean, dh'fhaodadh gum bi e deatamach sgrìobhainnean iasad tùsail a chruinneachadh gus sealltainn far an deach airgead an iasad a chosg.
- Airson tuilleadh fiosrachaidh air fiachan a chaidh a dhiùltadh san fharsaingeachd, faic an earrann Ceadachadh Fiachan de Foillseachadh 908 agus an earrann Fiachan Clàraichte ann am Foillseachadh 17.
Teisteanasas fo Achd Faochadh Fiachan Gèillidh Morgaids
Is dòcha gum bi fiachan morgaids airidh air faighinn a-mach à teachd-a-steach fo Achd Faochadh Fiachan Giùlan Morgaids. Tha an lagh seo a 'solarachadh gum faod seòrsachan sònraichte de dh' fiachan morgaids ceadaichte a bhith air an dùnadh bho chìsean. Tha an dùnadh seo cudromach do dhaoine le dachaighean air an ath-dhìon, no a reic an taigh goirid, no a chuir ath-eagrachadh air an morgaids.
Tha dà sheòrsa fiachan morgaids anns a 'chòd chìsean, fiachan togail, agus fiachan cothromachd dachaigh. An t-eadar-dhealachadh eadar an dà bhuaidh a dh'fhaodadh a bhith air a chur às-dùnadh. Is e fiachan togail fiachan a chaidh an t-airgead aca a chleachdadh gus prìomh àite-fuirich a cheannach, a thogail no a leasachadh gu mòr. Is e fiachan co-ionnanachd dachaigh fiachan nach deach an t-airgead a chleachdadh gus ceannach, togail no leasachadh a dhèanamh air an àite-fuirich.
Faodar fiachan togail air an dùnadh a-mach à cìs fo Achd Faochadh Fiachan Giùlan Morgaids. Cha ghabh fiachan co-ionnanachd dachaigh a bhith air an dùnadh a-mach fon lagh ùr seo. An àite sin, dh'fhaodte gum bi fiachan co-ionnanachd dachaigh an urra ris a 'bhriseadh-dùil no às aonais briseadh-creideis.
Tha aon slat-tomhais eile ann cuideachd. Feumar an taigh a chleachdadh mar am prìomh dhachaigh, a 'ciallachadh gur e seo prìomh àite-fuirich an fhiachan. Tha sin a 'ciallachadh gum bi dàrna dachaighean, dachaighean saor-làithean, seilbh tasgaidh no aonadan màil airidh airidh air a' chùis seo.
Dh'fhaoidte gum bi fiachan còirichte airson nan taighean sin freagarrach, ge-tà, fon bhriseadh-brisidh no às aonais briseadh-creideis.
Dè an uiread de fhiachan a dh'fhaodar a bhith air a dùnadh bho chìs? Faodar fiachan morgaids ceadaichte de suas ri $ 2 millean (no $ 1 millean pòsta agus a bhith a 'pàigheadh tilleadh air leth) a bhith air an dùnadh bho teachd-a-steach airson na bliadhnaichean 2007 gu 2016. An dèidh 2016, faodaidh daoine fhathast maitheanas nam fiachan a thoirt a-mach às na cìsean aca fhad's a tha an neach-fiach agus chaidh an neach-iasaid a-steach mar aonta sgrìobhte ceangailteach gus na fiachan a dhubhadh às nas fhaide na an Dùbhlachd 31, 2016.
A 'sgaradh fiachan togail agus fiachan cothromachd dachaigh
Mus urrainn dhut faighinn a-mach ciamar a thèid morgaids ceadaichte a làimhseachadh airson adhbharan cìse, feumaidh tu fios a-mach dè an ìre de na fiachan a chaidh a dhiùltadh a-steach don dà roinn:
- Fiachan togail
- Fiachan co-ionannachd dachaigh
Dh'fhaodadh sgaradh a dhèanamh air na fiachan morgaids sin dà-fhillte no duilich. Dè cho duilich 'sa bhios am pròiseas an crochadh air co-dhiù an do dh' ath-mhaoinich thu na morgáistí agad.
Mas e na h-aon iasadan a bh 'agad na morgáistí tùsail a bhiodh a' ceannach an taighe agad, bidh fiachan togail air fad agad. Faodaidh tu suas ri $ 2 millean a fhuasgladh ann am fiachan togail fo Achd Faochadh Fiachan Maor-laghail (no $ 1 millean airson neach pòsta a 'clàradh tilleadh air leth).
Airson iasadan a tha air am maoineachadh, cha bhi ach an cothromachadh a tha air leth air na morgáistí fiachan togail tùsail a 'cunntadh. Ma rinn thu ath-sgeadachadh fiachan, no gun do ghabh thu airgead a-mach, no gum biodh loidhne creideis dachaigh air a chleachdadh airson adhbharan ach a-mhàin taigh fhaighinn, is e fiachan co-ionannachd dachaigh a th 'anns a' phàirt sin de na fiachan agad. Cha bhi na fiachan co-ionannachd dachaigh seo freagarrach mar phàirt den às-dùnadh $ 2 millean ach faodaidh iad a bhith airidh air às-dùnadh fon eisgeachd no eisgeachdan briseadh-creideis.
Feumaidh tu a bhith a 'clàradh slatan-tomhais na fialaidh seo agus fiachan cothromachd dachaigh. Dh'fhaodadh pàipear-obrach sìmplidh coimhead air rud mar seo:
Prìs ceannach na dachaigh: $ 200,000
$ 160,000 (a 'chiad 80% de phrìs an dachaigh)
$ 40,000 (dàrna airson 20% de phrìs dachaigh)
$ 15,000 (loidhne cothromachd dachaigh airson mullach càraidh)
Fiachan iomlan fhaighinn gu ruige seo: $ 215,000
Ath-mhaoineachadh na trì iasadan gu iasad $ 235,000
B 'e cothromachadh $ 200,000 cothrom iasadan fiachan togail
A 'daingneachadh bilean creideis de $ 35,000
Fiachan iomlan air an togail: $ 200,000
Fiachan iomlan co-ionnanachd dachaigh: $ 35,000
Exclusion Neo-sheasmhachd airson Fiachan Clàraichte
Dh'fhaodadh fiachan co-ionannachd dachaigh (nach eil air a chleachdadh airson ceannach, togail no leasachadh mòr a dhèanamh air a 'phrìomh dhachaigh) agus seòrsachan eile de dh' fhiachan a chaidh a dhiùltadh, leithid cairtean creideis, a bhith freagarrach airson leigheas saor-chìse fon às-dùnadh mì-shealbhachd. Bidh brisidh a 'tachairt nuair a tha na fiachan fiachan a' dol thairis air luach margaidh cothromach maoin neach. Bidh seo mar chùis le mòran dhaoine a tha air an dachaigh a chall bho chaidh luach margaidh an dachaigh sìos fon t-suim a dh 'fhaodadh iad a bhith air an taigh.
Tha an IRS a 'mìneachadh an às-dùnadh fulangais:
"Tha neach-fiach buailteach nuair a tha na fiachan a 'fiach a' dol thairis air FMV [luach margaidh chothromach] agus chun na h-ìre seo. Co-dhùin air fiachan an neach-fiach agus FMV na maoine dìreach mus do dh 'fhalbh fiachan an neach-fiach gus faighinn a-mach a bheil no nach eil tha an neach-fiach neo-fhulangach agus an t-sùim leis a bheil am fiach air a thoirmeasg.
"Cuir a-mach bho fhiachan teachd-a-steach iomlan an fhiachaiche air a chuir às do dhìol nuair a tha an neach-fiach buailteach, ach a-mhàin suas ris an t-sùim a tha an neach-fiach neo-fhulangach. Ach feumaidh tu an sùim a tha air a ghabhail a-mach gus feartan cìse àraidh a lùghdachadh" (Foillseachadh 908).
Is e an t-suim às-dùnadh fulangais an uiread de dh 'fhiachan a chaidh a dhubhadh a tha a' dol thairis air luach fèill margaidh do mhaoin. Leigidh sinn gu bheil taigh aig neach-pàighidh cìsean le luach margaidh chothromach de $ 150,000 le cothromachadh morgaids iongantach de $ 235,000, chan eil maoin sam bith eile aig an neach, agus fiachan togail dachaigh de $ 200,000. Bhiodh an neach seo air fiachan de $ 85,000 a dhì-cheadadh (an suim iasad a bha nas lugha na luach na fèill cothromach). A-mach às an t-sùim seo, tha fiachan co-ionnanachd ($ an t-sùim nach deach a chleachdadh airson an dachaigh a cheannach) $ 35,000, agus dh'fhaodadh an suim seo a bhith air a dùnadh a-mach fon ullachadh neo-sheasmhachd. Bhiodh na fiachan $ 50,000 a bha air fhàgail freagarrach airson às-dùnadh a 'mhorgaids. (Atharraichte bhon eisimpleir air a thoirt seachad ann an Stiùireadh airson Foirm 982 , duilleag 4, riaghailt òrduigh.)
Às-dùnadh Briseadh air Fiachan Clàraichte
Faodar fiachan còirichte a bhith air an dùnadh a-mach à teachd-a-steach cìse ma tha na fiachan air am maitheanas mar phàirt de chùis briseadh.
Gus a bhith freagarrach airson an leigheas saor bho chìsean, feumaidh am pàighidh cìse a bhith air a chuir a-steach airson briseadh-creideis agus gun tèid na fiachan a dhìoladh aig òrdugh na cùirte briseadh . Airson luchd-pàighidh cìse a tha an aghaidh foreclosure no reic goirid, dh'fhaodadh gum biodh e na buannachd cleachdadh an às-dùnadh mugaids airson fiachan togail agus an dùnadh neo-fhulangas airson co-ionnanachd dachaigh agus seòrsachan eile de dh 'fhiachan a chaidh a dhiùltadh mus deach beachdachadh air cùis briseadh.
Faodar cur a-steach airson briseadh-creideis iomadh buaidh cìse a chruthachadh, mar sin airson barrachd fiosrachaidh faic Foillseachadh 908, Stiùireadh Cìs Brisidh air làrach-lìn IRS.
Aithris Fiachan Clàraichte air an Toradh Cìse
Tha fiachan a chaidh an cur an cèill le neach-iasaid air aithris air do thilleadh cìse. Mar a thèid aithris air, tha e an urra ri co-dhiù a tha thu freagarrach airson gin de na h-eas-aontaidhean.
Cuiridh neach-iasaid Foirm 1099-C an dà chuid chun an IRS agus don neach a chaidh a dhubhadh às no a mhaighstir. Tha an sgrìobhainn ag aithris na tha de dh 'fhiachan a chaidh a dhubhadh às. Tha an àireamh de dh 'fhiachan a chaidh a dhubhadh air a shealltainn ann am bogsa 2 den fhoirm. Dha daoine a thug seachad an dachaigh ann an cruth-reic goirid, foreclosure, no pròiseas tuineachaidh eile, tha an t-suim a tha air a shealltainn airson prionnsapal an iasaid a chaidh fhàgail gun phàigheadh an dèidh an tuineachaidh. Tha tuairisgeul air na fiachan air a shealltainn ann am Bogsa 5, leithid seòladh an togalaich a bha an t-iasad. Innsidh Bogsa 7 den fhoirm luach margaidh cothromach an togalaich. Ann an suidheachadh foreclosure, thèid a 'phrìs làn tagraidh bho reic foreclosure a shealltainn mar luach margaidh chothromach.
Lean na ceumannan seo gus aithris a dhèanamh air an Fhiachan Ceadaichte air do thilleadh cìse:
- Dèan aithris air fiachan a chaidh a dhiùltadh nach eil air an dùnadh a-mach air Foirm 1040 Loidhne 21.
- Ma tha thu airidh air cuid de na fiachan no na h-uile fiachan fo Achd Faochadh Fiachan Maor-laghail, às-dùnadh neo-bhriseadh, no às-dùnadh, feumaidh tu Foirm 982 (pdf, 5 duilleagan a 'gabhail a-steach stiùireadh) a lìonadh a-steach.
- Air Foirm 982, comharraich dè an t-às-dùnadh a bhuineas dhut le bhith a 'sgrùdadh a' bhogsa iomchaidh air loidhne 1. Ma tha barrachd is barrachd às-dùnadh a 'buntainn, an uair sin ullaich Foirm 982 airson gach dùnadh às. Bidh thu cuideachd a 'sealltainn na tha de fhiachan air an dùnadh a-mach à cìsean air loidhne 2.
- Airson a 'bhriseadh bhochdainn agus briseadh, feumaidh tu cuideachd atharrachaidhean a dhèanamh ri figearan cìse eile. Airson mion-fhiosrachadh, faic an earrann air lùghdachadh nan comharran cìse ann am Foillseachadh 908.
- Ma chumas tu an taigh agad agus ath-eagrachadh air do mhorgaids airson cothromachadh morgaids nas ìsle, feumaidh tu sgrùdadh a dhèanamh air a 'bhogsa airson loidhne 1e, aithris an t-suim air loidhne 2, agus aithris an aon suim air loidhne 10b. Bidh thu cuideachd a 'lùghdachadh na tha thu a' cosg anns an taigh leis an aon uiread ri loidhne 10b.
Barrachd Fiosrachaidh mu Dhìleas Fiachan agus Morgaids Ceadaichte
Seo cruinneachadh de ghoireasan bhon t-Seirbheis In-ghabhail Ionmhais a thaobh fiachan a chaidh a dhubhadh às agus Achd Faochadh Fiachan Maor-laghail.
- Fiachan Canceled, Foreclosures, Repossessions, agus Fuadach (Foillseachadh 4681, cuideachd ri fhaotainn mar pdf )
- Foirm 982, Lùghdachadh air Feartan Cìse mar thoradh air a bhith a 'cur às do dhìteas (pdf, a' toirt a-steach stiùireadh)
- Foreclosure Dachaigh agus Dìoladh Fiachan
- A bheil mi a 'faighinn cuidhteas de theachd-a-steach fiach air mo chòmhnaidh phearsanta? (neach-cuideachaidh cìse eadar-ghnìomhach)
- Stiùireadh Cìs Briseadh-creideis (Foillseachadh 908)