An Fiosrachadh a tha air aithris
Tha Foirm 5498 ag aithris diofar sheòrsaichean fiosrachaidh cunntais, a 'gabhail a-steach:
- Tabhartasan air an toirt gu IRAs, HSAs agus planaichean ESA
- Luach margaidh chothromach nan IRAan no cunntasan eile a rèir 31 Dùbhlachd
- Co dhiubh a dh 'fheumas neach-cunntais a' chunntais tòiseachadh a 'toirt seachad sgaoilidhean as lugha
Bu chòir dhut Foirm 5498 fhaighinn airson gach seòrsa cunntas a th 'agad - IRA traidiseanta, Roth IRA, IRA SEP agus feadhainn eile - aig gach ionad ionmhasail. Ma tha IRA SEP agad agus IRA Roth aig an aon bhruach, bheir am banca sin aon fhoirm 5498 dhut airson gach cunntas, ach cuiridh buidhnean ionmhasail cunntasan air fad den aon seòrsa ann an aon fhoirm 5498. Mar eisimpleir, bidh na IRAan Roth uile aig thèid banc sònraichte a chlàradh air aon fhoirm.
Trì seòrsaichean de fhoirmean 5498
Bidh foirmean 5498 a 'tighinn ann an trì cruth, a rèir na tha iad ag aithris.
- Foirm 5498, Aithisgean Fiosrachaidh IRA fiosrachadh mu chunntasan cluaineas fa leth mar IRAan traidiseanta , Roth IRAs , IRAan SEP agus planaichean IRA SIMPLE .
- Tha foirm 5498-SA a ' toirt seachad fiosrachadh mu chunntasan sàbhalaidh slàinte (HSAan).
- Tha Foirm 5498-ESA a ' toirt seachad fiosrachadh mu Chunntasan Coigilteas Foghlam Coverdell .
Nuair a gheibh thu Foirm 5498
Thèid Foirm 5498 a chuir a-mach ro 31 Faoilleach gu luchd-cunntais IRA a dh'fheumas an sgaoileadh as lugha a dhìth. Thèid bogsa 11 a sgrùdadh ma ruigeas tu aois 70 1/2 tron bhliadhna a tha ann. Tha am bogsa seo mar chuimhneachan gum bu chòir dhut tòiseachadh air RMDs a ghabhail taobh a- staigh 1 Giblean den bhliadhna às dèidh an tè anns a bheil thu a 'tionndadh 70 1/2.
Air an làimh eile, mura feum thu tòiseachadh air RMDs, tha an institiud gu ruige Cèitean 31 airson do fhoirm a chuir thugad.
Feumar Foirm 5498 a bhith air am faidhleadh leis an IRS ro 31 Cèitean. Tha tabhartasan airson na bliadhna cìse roimhe a chaidh a dhèanamh suas gu Giblean 15 air an gabhail a-steach air Foirm 5498 airson cunntasan traidiseanta agus Roth IRA, cha bhi uimhir de luchd-seilbh cunntais IRA a 'faighinn an fhiosrachaidh seo gu Cèitean , ach bu chòir dhut a bhith anns na clàran agad fhèin.
An fheum air am fiosrachadh seo a thoirt a-steach air an t-airgead cìse agad
Tha e coltach gun do chuir thu fiosrachadh sam bith a chaidh a lorg air Foirm 5498 air ais air ais. Cha bhith aig a 'chuid as motha de dhaoine a tha air am bileagan cìse aca a chuir a-steach ro dheireadh a' Chèitein ath-sgrùdadh no atharrachadh air na toraidhean aca. Tha Foirm 5498 a 'frithealadh sa mhòr-chuid mar dhearbhadh air an fhiosrachadh a thug thu seachad don IRS mar-thà. A dh 'aindeoin sin, is e deagh bheachd a tha ann dèanamh cinnteach gu bheil am fiosrachadh a th' air aithris air an fhoirm a 'maidseadh suas leis na clàran agad agus an toradh cìse agad.
Mar a nì thu a-rithist an fhiosrachadh
Tha suimean tabhartais airson IRAan a 'nochdadh a h-uile tabhartas a chaidh a dhèanamh tro cheann-latha maoineachaidh IRA, mar as trice 15 Giblean airson bliadhna cìse sònraichte. Tha suimean tabhartais airson planaichean SEP agus SIMPLE a 'nochdadh a h-uile tabhartas a chaidh a dhèanamh tron bhliadhna mìosail a dh' aindeoin na bliadhna cìse a tha ainmichte leis a 'phàrant.
Tha Foirm 5498 a 'nochdadh a h-uile tabhartas a chaidh a dhèanamh, eadhon ged a chaidh cuid no iad uile a tharraing air ais.
- Tha tabhartasan ri IRA traidiseanta air an aithris ann am bogsa 1 de Foirm 5498. Tha iomradh air tabhartasan traidiseanta IRA air Foirm 1040, loidhne 32. Tha tabhartasan IRA traidiseanta neo-ghiùlain air an aithris air Foirm 8606, loidhne 1. Tha an t-suim a tha air a shealltainn ann am bogsa 1 de Fhoirm 5498 a 'gabhail a-steach a h-uile tabhartas a chaidh a dhèanamh ri IRA Traidiseanta a chaidh a chomharrachadh airson a 'bhliadhna chìse roimhe.
- Chan eilear a 'toirt cunntas air tabhartasan do Roth IRA air do thilleadh cìse. A dh 'aindeoin sin, tha an t-suim a tha air a shealltainn ann am bocsa 10 de Foirm 5498 a' nochdadh na tha a h-uile tabhartas a rinn thu ri Roth IRA a chaidh a chomharrachadh airson a 'bhliadhna chìse roimhe.
- Ma tha thu fhèin-fhastaichte, thèid cunntas a thoirt do chuibhreannan SEP agus SIMPLE air Foirm 1040, loidhne 28. Chan eil tabhartasan SEP agus SIMPLE IRA a rinn fastaiche gu cunntas neach-obrach a 'nochdadh suas air 1040 an neach-obrach, ach bu chòir dhaibh nochdadh ann am bogsa 12 air an W-2 còmhla ri còd. Tha Code F a 'sealltainn SEPA IRA, agus tha Còd S airson IRAan SIMPLE. Tha tabhartasan SEP agus SIMPLE a 'nochdadh maoineachadh a chaidh a chuir a-steach tron bhliadhna mìos an àite a' bhliadhna chìse ainmichte mar a tha na tabhartasan traidiseanta agus Roth IRA.
- Nochdaidh tabhartasan ath-nuadhachaidh ann am bogsa 2 de Foirm 5498. Bu chòir dhaibh maidsachadh le Foirmean 1099-R sam bith a fhuair thu a 'sealltainn ath-chuairteachaidhean dìreach, agus cuideachd taisbeanaidhean neo-dhìreach a rinn thu.
- Tha atharrachaidhean Roth IRA a 'nochdadh ann am bogsa 4 de Foirm 5498. Bu chòir dhaibh seo a bhith a' maidseadh suas le Foirmean 1099-R sam bith a fhuair thu a 'sealltainn còmhraidhean Roth IRA, agus bu chòir dhaibh co-fhreagairt a dhèanamh air na tha a' nochdadh air an fhoirm 8606 agad ann an loidhnichean 8, 16 no 21.
- Gheibh thu tabhartasan cunntasan sàbhalaidh slàinte ann am bogsa 2 de Foirm 5498-SA. Tha iad sin a 'nochdadh tabhartasan iomlan airson na bliadhna cìse roimhe, an dà chuid an fheadhainn a rinn thu agus cuid de na tabhartasan a rinn thu bhon fhastaiche. Tha tabhartasan an fhastaiche agad cuideachd air aithris ann am bogsa 12 de Foirm W-2 fo chòd W. Bu chòir tabhartasan fa leth a bhith co-ionnan ris an t-suim a tha air a shealltainn air loidhne 25 de do 1040.